Penjelasan dan Tindak Lanjut atas Akun dengan Uraian NULL dalam Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga Triwulan III Tahun 2022

Jenis	Surat
Penerbit	Direktorat Jenderal Perbendaharaan (DJPb)
Nomor	S-45/PB/PB.6/2022
Kepada	Sekretaris Jenderal/ Sekretaris Utama/ Sekretaris/ Kepala/ Wakil Kepala/ Direktur Keuangan/ Deputi Kementerian Negara/Lembaga/ Jaksa Agung Muda Bidang Pembinaan (sesuai daftar terlampir)
Perihal	Penjelasan dan Tindak Lanjut atas Akun dengan Uraian NULL dalam Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga Triwulan III Tahun 2022
Isi	Yth. Bapak/Ibu di K/L Sehubungan dengan penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) Triwulan III Tahun 2022, dengan ini kami sampaikan hal-hal sebagai berikut: Sesuai Surat Dirjen Perbendaharaan Nomor S-40/PB/PB.6/2022 tanggal 30 September 2022 hal Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga Triwulan III Tahun 2022, dapat disampaikan bahwa telah dilakukan cut-off atas summary data dari Aplikasi SAKTI ke Aplikasi MONSAKTI pada tanggal 23 Oktober 2022 pukul 23.59 WIB. Berdasarkan hasil monitoring data LKKL Triwulan III Tahun 2022 melalui Aplikasi MONSAKTI, ditemukan akun-akun dengan uraian NULL pada Neraca Percobaan, sehingga berdampak pada perbedaan nilai surplus/defisit pada Laporan Operasional (LO) dan Laporan Perubahan Ekuitas (LPE). Akun-akun dengan uraian NULL tersebut dapat diklasifikasikan sebagai berikut: a. Akun pendapatan (425xxx) dengan uraian NULL di sisi kredit. b. Akun pendapatan (425xxx) dengan uraian NULL di sisi debet c. Akun belanja modal (53xxxx) dengan uraian NULL di sisi kredit. d. Akun belanja barang yang menghasilkan persediaan dengan uraian NULL di sisi kredit. e. Akun belanja barang yang menghasilkan persediaan dengan uraian NULL di sisi debet. f. Akun belanja modal (53xxxx) dengan uraian NULL di sisi debet. Terhadap permasalahan di atas, satker agar segera melakukan tindak lanjut dengan melakukan ralat akun pada dokumen setoran/penerimaan dan/atau melakukan jurnal-jurnal melalui Modul GLP, sehingga permasalahan tersebut tidak terakumulasi dalam LKKL Tahun 2022. Penjelasan lebih detail terkait akun-akun dengan uraian NULL beserta tindak lanjutnya adalah sebagaimana dituangkan dalam lampiran surat ini. Tindak lanjut yang dilakukan oleh satker disajikan dalam laporan keuangan tahun 2022. Mohon bantuan Bapak/Ibu menyampaikan maksud surat ini kepada seluruh satker di lingkup K/L Bapak/Ibu. Terima kasih atas perhatian dan kerja samanya.
Unduh Surat	Surat S-45/download/button/red